Разбираем вопросы, с которыми сталкиваются компании
Бизнесу в наши дни не приходится скучать. То пандемия, то санкции, на подходе — налоговая реформа-2026. Новость о ставке НДС 22% и новым лимитам по УСН и патенту стала как гром среди ясного неба. Особое смятение охватило микропредприятия и малый бизнес, которым теперь предстоит масштабная адаптация. Но чем паниковать, лучше подойти с умом и разобраться, как работать в новых реалиях легально и не в ущерб себе. Вместе с экспертами агентства «АЮ-Консалт» Ариной Черенковой и Юлией Михалевой поговорили о том, к чему готовиться и что необходимо знать предпринимателям.
Справка: Агентство «АЮ-Консалт» оказывает широкий спектр консалтинговых услуг по бухгалтерским, кадровым, юридическим и другим вопросам. За 8 лет зарекомендовали себя как высококвалифицированных профессионалов, способных обеспечить качественное ведение бухучета, составить бизнес-план, провести аудит, сформировать заявку на грант или патент.
— Рассмотрим ИП на УСН, небольшой магазин. Есть вероятность, что в следующем году доход бизнеса превысит порог 20 млн рублей. И что теперь, собственнику брать в штат бухгалтера?
— Зарплата штатного бухгалтера — от 50 тысяч, плюс надо платить страховые взносы, предоставлять больничные и отпуска. Альтернатива есть — передать ведение бухгалтерии нашему агентству. За клиентом закрепляются минимум два бухгалтера: для первичного документооборота, и для ведения учета и расчета зарплаты и налогов. Конечно, есть отличия от штатного сотрудника — мы работаем удаленно, в формате цифрового документооборота, все бумажные документы хранятся у клиента.
— А чем аутсорсный бухгалтер лучше, скажем, чем бухучет от банка? Я слышала, что крупные игроки предоставляют данные услуги.
—Бухгалтерские сервисы банков автоматизированы и их часто приходится проверять. К примеру, банковский сервис считает все поступления на расчетный счет доходами, а это может быть возврат от поставщика, возврат комиссии банка или самоинкассация. Все эти операции не относятся к доходам и не входят в налогооблагаемую базу.
Кроме того, банки не будут за вас созваниваться с налоговыми инспекторами, консультировать вас по налоговым рискам и другим нюансам. Мы с клиентом всегда на связи — бухгалтеры в рабочем чате готовы ответить на любой вопрос.
При переходе на другой налоговый режим может потребоваться помощь профессионалов
— Налоговая реформа вносит свои коррективы в малый бизнес. Нужно вести книгу покупок и продаж, подготовить допсоглашения к договорам с контрагентами, что еще?
— Во-первых, проверить свою систему налогообложения. При необходимости подобрать новую и успеть подать заявление на изменение. Во-вторых, настроить онлайн-кассу, чтобы в чеках отображался НДС.
Также важно найти бухгалтера, у которого есть опыт работы с НДС, если вы достигли лимита по доходу. И, наконец, выбрать программу для учета. Многие предприниматели, работающие на патенте, не вели учет совсем, при смене системы налогообложения это станет обязательным.
— У многих предпринимателей опасения, что из-за реформы цены придется ощутимо поднимать. Есть ли какие-то возможности, чтобы оптимизировать налоговое бремя?
— Прежде всего, надо проанализировать бизнес и выбрать оптимальную систему налогообложения на следующий год. Чаще всего компании и ИП, оказывающие услуги, выбирают УСН 6% («Доходы»). Для торговли и общепита подходит УСН 15% («Доходы минус расходы»). Но есть свои нюансы, скажем, когда наценка в торговле ощутимая, УСН 15% брать невыгодно. А если затраты при оказании услуг превышают 60% от доходов, УСН 6% тоже не подходит. Еще важно помнить про льготы для разных направлений: есть льгота по НДС для общепита, освобождение от НДС для медицины и разработчиков ПО.
Выбор верной ставки НДС — 22% с возможностью вычетов или 5-7% без возможности вычета — поможет оптимизировать налоги. Для этого нужен не просто бухгалтер, а эксперт со знанием налогового и бизнес-планирования.
Арина Черенкова
эксперт по бухгалтерскому учету, финансовому и налоговому планированию
Для своих клиентов мы сделали анализ их деятельности, проверили операционные расходы, показали за счет изменения каких процессов можно уменьшить сумму налогов. Часто наведение порядка в документах, счетах, договорах и сроках отгрузки и реализации товаров приводят к оптимизации налоговой нагрузки в рамках правового поля.
— А что насчет АУСН? Может, вообще просто перейти на нее и не греть голову?
— АУСН звучит как спасение для многих предпринимателей. Но данная система тоже имеет ряд нюансов: лимит по выручке — 60 млн рублей, счет должен быть только в определенном банке, трудоустроить можно до 5 сотрудников, расчет налогов происходит ежемесячно.
Сдавать отчеты не надо, НДФЛ за сотрудников считает банк, данные уходят в налоговую автоматически. Звучит заманчиво, и многие предприниматели думают, что с АУСН бухгалтер им не нужен. Но есть несколько «но»:
-
отчеты по кадровым мероприятиям в СФР тоже надо сдавать, а для этого вам надо разобраться с правилами заполнения, что отнимает время;
-
зарплату в банк нужно загружать, и обязательно подавать данные о вычетах, для расчета НДФЛ;
-
обязательно надо проверять доходы по банку и кассе, сверять с данными, ушедшими в налоговую. А если был технический сбой в ОФД*, а если чек пробили с ошибкой и надо делать чек коррекции? Есть вещи, которые увидит и решит только опытный бухгалтер.
Эксперты «АЮ-Консалт» не просто ведут бухгалтерский учет, а проводят глубокий анализ и составляют рекомендации по снижению налоговой нагрузки
Поэтому да, для некоторых предприятий АУСН является спасением в целях оптимизации налогообложения, но чтобы оно было оправданным — необходимо участие бухгалтера.
— Возьмем НКО на УСН, выручка от деятельности 1 млн рублей, а доход от процентов по депозитам 20 млн рублей. Будет ли выручка облагаться НДС?
— Ситуация интересная, при этом весьма распространенная. Для расчета лимита доходов учитываются доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 249, 250, п. 1 ст. 346.15 НК). Проценты по депозитам относятся к внереализационным доходам, а доходы от уставной некоммерческой деятельности НКО доходами не признаются. При этом доходы от процентов по депозитам не облагаются НДС.
Поэтому если в 2026 году НКО будет заниматься уставной некоммерческой деятельностью и получать проценты по депозитам, НДС они платить не будут, но если появится коммерческая деятельность, доходы от этой деятельности уже будут облагаться налогом и необходимо будет ввести раздельный учет НДС. У «АЮ-Консалт» есть на обслуживании несколько НКО и компаний с таким форматом учета, он сложный, но если настроить работу грамотно, все становится прозрачно и автоматизировано.
Консалтинговое агентство «АЮ-Консалт»:
тел. +7-902-512-83-38;
«ВКонтакте»;
Telegram;
au-consult.ru.
